12月31日前必須從退休計劃中提款！否則罰款

樂活小編

美國國稅局（IRS）近日發布通知，提醒73歲及以上的退休人員，必須在12月31日截止日期之前從傳統個人退休賬戶（IRA）和401(k)中提取最低提領額（RMD），否則將面臨高額罰款。

在12月10日發布的聲明中，IRS表示，「規定最低提領額（required minimum distributions, RMD）」是IRA或其他退休賬戶所有者每年必須提取的金額。這些金額被視為應稅收入，如果不按時提取，可能會受到罰款。

如果賬戶所有者未能在到期日之前提取金額，賬戶所有者需對未提取的金額繳納25%的消費稅。如果錯誤在兩年內得到糾正，消費稅將降至10%。

如果賬戶持有人能夠證明錯誤是「合理的」並且正在採取措施糾正，罰款可能會完全免除。為了申請這種豁免，賬戶持有人必須填寫表格5329，並附上一封信解釋自己的情況。

表格鏈接：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5329.pdf

《SECURE 2.0 法案》提高了賬戶所有者必須開始領取RMD的年齡（從72歲提高到73歲），同時取消了 401(k) 和 403(b) 退休計劃中指定羅斯Roth賬戶的最低提領額。

最低提領規則通常適用於以下類型計劃中的原始賬戶持有人及其受益人：

IRA：適用於傳統IRA和基於IRA的計劃。一旦年滿73歲，即使仍受雇工作，也需要每年提款。

退休計劃：最低提領額規則適用於雇主贊助的計劃，除非參與者擁有贊助企業的5%以上股份，否則提款可以推遲到退休後。

羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）：Roth IRA所有者在有生之年無需提款，但受益人在賬戶所有者去世後必須遵守RMD規則。

IRS提醒繼承退休賬戶的受益人要謹慎遵守最低提領額規則，因為這些規則會因賬戶持有者的死亡日期及受益人與去世者的關系而有所不同。

更新的規則為大多數非配偶受益人引入了「10年規則」，要求賬戶在十年內完全提完款。但某些符合條件的指定受益人可例外，例如配偶、未成年子女以及殘疾或長期患病的個人。