社保減稅新提案：65歲以上標準扣除額多$4000！每年節省約$480

樂活小編

對中老年人來說，退休後的生活質量往往取決於每一筆收入和支出的平衡。

近日，共和黨提出了一項新的稅務提案，或將為65歲及以上的長者提供每年額外4000美元的“老年人減稅獎金（senior bonus）”，意在緩解這一群體納稅壓力。該提案目前已納入國會眾議院籌款委員會（Ways and Means Committee）的一項綜合稅案中，並計劃在近期進入委員會審議階段，隨後提交眾議院全體審議。

根據該提案，新的減稅額度適用於所有符合條件的納稅人，無論其是否選擇“標準扣除”或“逐項扣除”。

這項稅收優惠將從2025年起生效，持續至2028年。

不過，如果年收入超過15萬美元（聯合報稅）或7.5萬美元（個人報稅），該扣除額度將逐步取消。

雖然這項提案為中老年人減輕了一定稅負，但它並未兌現現任總統川普競選時提出的“結束聯邦社會保障稅”承諾。根據“伯德規則（Byrd Rule）”，禁止通過“預算協調程序（budget reconciliation）”對社保制度進行實質性修改。因此，完全取消社保福利的聯邦所得稅在立法路徑上面臨重大障礙。

目前，美國社保信託基金預計將在2035年耗盡，屆時領取人只能獲得原定福利的83%。因此，取消社保征稅將進一步加劇社保系統的財政壓力。

布魯金斯學會健康政策中心研究員Wendell Primus指出，雖然本次減稅提案是一種“進步”，但若完全免稅，可能會對社保的可持續性造成嚴重沖擊。

來自保守派智庫美國企業研究所（AEI）的高級研究員Andrew Biggs也表示，全面取消社保福利的課稅不僅成本高昂，而且可能加速社保信託基金的枯竭。他認為，當前的4000美元扣除方案雖然不如免稅徹底，但已是“較經濟”的解決辦法。

Biggs表示：“這項減稅措施是為了緩解未能取消社保征稅所帶來的失望情緒。原本承諾的全面免稅既不現實也非必須，而這項減稅將對一些退休人士提供一定的補償。”

根據現行規定，納稅人85%的福利可能需要納稅，具體比例取決於個人收入水平。

對於年收入低於2.5萬美元（單身）或3.2萬美元（夫妻聯合報稅）的人群，社保福利通常免於課稅。但由於相關收入門檻幾十年來未隨通膨調整，越來越多的中老年人被納入課稅範圍。

如果納稅人符合以下任一條件，則可能需要為50%的福利金納稅：
• 單身、戶主或符合條件的寡婦或鰥夫，收入在2.5萬至3.4萬美元
• 已婚並單獨申報，收入為2.5萬至3.4萬美元
• 已婚並聯合申報，收入為3.2萬至4.4萬美元

如果納稅人符合以下任一條件，可能要為最高85%的福利金納稅：
• 單身、戶主或符合條件的寡婦或鰥夫，收入超過3.4萬美元
• 已婚並聯合申報，收入超過4.4萬美元
• 已婚並單獨申報，與配偶分居，收入超過3.4萬美元
截至2025年4月，社保退休福利平均每月為1,999.97美元。

根據城市研究所的高級研究員理Richard Johnson測算，若以2024年稅率計算，年收入在1.16萬美元至4.7萬美元之間的長者，每年最多可因新提案節省約480美元稅款。

Johnson說：“這筆錢說多不多，但也不是完全無感，對很多人來說，這可能相當於不足一個月的社保金，但畢竟是實實在在的幫助。”

代表退休群體發聲的“老年公民聯盟（Senior Citizens League）”執行董事Shannon Benton則指出，這項減稅雖可為中低收入退休者提供一定緩解，但並未觸及社保課稅“本不應存在”的根本問題。即便有了這項新扣除，很多長者仍將承受沈重稅負，進一步侵蝕他們本就有限的退休收入。