59.5 歲就能取？RMD 年齡延至 75 歲？一次看懂！搞錯可能被罰

樂活小編

近幾年，美國關於 RMD（Required Minimum Distribution，規定最低提取額）的法規不斷調整，說法也眾說紛紜：是否一定要在 73 歲開始取款？2033 年後年齡是否會改為 75 歲？如果提早取（例如 59 歲半）會不會被罰款？

搞清楚「何時取才不會被罰」，往往就能少走彎路，守住辛苦積累的退休金，也讓未來的退休生活更加安心踏實。

2033 年後，年齡改為 75 歲？
截至 2026 年，對絕大多數退休帳戶持有人來說，73 歲仍然是 RMD（規定最低提取額）的最後起始年齡。也就是說，如果您已經或即將在 2026 年前後滿 73 歲，就必須開始依照 IRS 規定，從傳統IRA、401(k) 等延稅退休帳戶中提取最低金額。

首筆 RMD 最晚可以在滿 73 歲的次年 4 月 1 日 之前取出，但需要特別注意的是：如果您選擇延到次年 4 月 1 日才提取第一筆，當年年底（12 月 31 日）還必須再提取一次當年度的 RMD。如此一來，一年內會出現「兩次提款」，可能導致當年稅率明顯上升，這是許多中老年人容易忽略的地方。

至於 2033 年以後是否改為 75 歲？
答案是：是的，但不是所有人都適用。
根據《SECURE 2.0 Act》的規定，只有 1960 年及之後出生的人，RMD 起始年齡才會正式提高到75 歲，並從 2033 年開始實施。也就是說，如果您出生於 1950 年代，大多仍需在 73 歲開始提取；只有更年輕的一代，才會適用75 歲的新門檻。

59 歲半就可以開始取錢？
這是許多在美國生活多年的中老年華人最容易混淆的問題之一。首先需要明確的是：年滿 59 歲半後，從退休帳戶中取錢，不會再被徵收 10% 的提前取款罰款。這項規定早已存在，並且在 2026 年依然有效。只要已經滿 59 歲半，無論是傳統 IRA 還是401(k)，都可以開始取款而不觸發罰款。

但需要特別強調的是：這類提款與 RMD 無關。換句話說，59 歲半只是「可以取、不被罰」的起點，並不是「必須取」的年齡。提前取款並不會免除日後的 RMD 義務，真正的 RMD 義務仍要等到 73 歲才開始。

其次，即使不會被罰款，這些提前取款仍需繳納一般所得稅（Roth 帳戶除外）。若提款金額較大，可能會推高您的稅率，甚至影響 Medicare IRMAA（俗稱 Medicare 高收入附加費）。這一點對中老年族群尤為重要，往往需要提前規劃、分年提取，才能避免「沒有罰款，卻多繳稅」的情況。

沒按規定取，仍可能被重罰
等到達法定 RMD 年齡後，如果沒有依規定金額提取，IRS 仍會認定您「未履行 RMD 義務」，並對未提取的部分處以罰款。目前的罰款比例為未提取金額的 25%；若能及時補救並更正，罰款可降至 10%，但依然是一項不可忽視的風險。