65歲以上或可少繳稅！最高6,000美元，持續至2028年

樂活小編

對於許多退休人士來說，如何合法減稅避稅、保留更多退休收入，一直是退休規劃的重要課題。近日，一項被稱為「年長者額外扣除額（Senior Bonus Deduction）」的新稅務優惠開始受到廣泛關注。根據《大而美法案》規定，符合條件的65歲及以上納稅人，未來幾年有機會額外獲得6,000美元聯邦所得稅扣除。

專家表示，這項優惠不需要複雜投資策略，也不需要成立信託或進行特殊稅務規劃，對於許多退休家庭來說，可能是近年來最直接的一項減稅措施之一。

什麼是6,000美元「年長者額外扣除額」？
根據新法案規定，從2025稅務年度開始至2028年底，符合條件的65歲及以上納稅人可以額外獲得6,000美元聯邦稅務扣除。需要注意的是，這並不是政府直接發放6,000美元現金，也不是稅收抵免（Tax Credit）。它屬於稅前扣除項目，也就是說，可以減少應稅收入金額。

例如，一位符合資格的退休人士原本有6萬美元應稅收入，在扣除6,000美元後，實際用於計算聯邦所得稅的收入將降至5萬4000美元。對於夫妻聯合報稅家庭來說，如果夫妻雙方都符合條件，最多可獲得12,000美元額外扣除。

誰符合領取資格？
這項優惠最大的特點之一就是資格條件相對簡單。根據規定，只要納稅人在報稅年度結束前已經年滿65歲，即可符合年齡要求。換句話說，即使是在12月31日當天滿65歲，也能獲得當年的完整扣除額。此外：
● 不要求已經退休；
● 不要求領取社安金；
● 不要求依靠退休帳戶生活；
● 不要求停止工作；
只要符合年齡規定並滿足收入要求，就有機會申請。對於已婚夫妻而言，資格按個人計算。如果只有一方年滿65歲，則只能領取一份6,000美元扣除；如果夫妻雙方都符合條件，則可獲得兩份扣除。

收入過高可能無法領取全部優惠
雖然這項福利覆蓋面較廣，但並非所有65歲以上人士都能獲得全額扣除，法案設置了收入限制。
● 對於個人報稅者來說：調整後總收入（MAGI）超過7.5萬美元後開始逐步減少；
● 對於夫妻聯合報稅家庭來說：MAGI超過15萬美元後開始逐步減少。
收入越高，可享受的扣除額度越少。因此，中低收入退休家庭往往能夠獲得最大的實際受益。

如何申請這項減稅優惠？
對於大多數退休人士來說，好消息是申請過程相對簡單。根據規定，符合條件的納稅人即使採用標準扣除（Standard Deduction）報稅，也可以申請這項額外的6,000美元扣除，無需像部分稅務優惠那樣必須逐項列舉扣除項目（Itemized Deduction）。納稅人可透過常見的Form 1040報稅表，或專為老年人設計的Form 1040-SR進行申報。如果使用電子報稅軟體，系統通常會根據出生日期自動識別資格並計算扣除金額。對於採用紙本報稅的人來說，則應特別留意出生日期、年齡資訊以及社安號等資料是否填寫正確，以免影響福利申請。

別忘了原本就有的年長者標準扣除
除了這項新增的6,000美元「年長者額外扣除額」之外，65歲以上納稅人原本就可以享受額外的標準扣除。

以2026稅務年度為例，單身報稅人的標準扣除額為16,100美元。如果年滿65歲，還可額外增加2,000美元扣除；夫妻聯合報稅家庭的標準扣除額為32,200美元，如果一位配偶年滿65歲，可額外增加1,600美元；若夫妻雙方都符合條件，則可額外增加3,200美元。
而這部分額外標準扣除，可以與新的6,000美元老年人獎金扣除同時使用。

兩項優惠疊加後能省多少稅？
對於許多退休人士來說，這項新福利的價值不僅僅體現在少繳一些稅款。由於扣除額可以降低應稅收入，因此除了減少聯邦所得稅之外，還可能幫助部分退休人士降低社安金被課稅的比例，並在一定程度上控制整體應稅收入水準。

對於主要依靠退休金、社安金以及退休帳戶提款維持生活的人來說，這些稅務優惠看似不大，但長期累積下來，仍有機會為家庭保留更多可支配收入。

為什麼退休人士要特別關注？
近年來，不少退休家庭都感受到生活開支持續上升帶來的壓力。從食品雜貨到醫療服務，再到保險保費和其他日常支出，許多固定收入家庭都在尋找控制開銷的方法。

在這種情況下，合法減少稅負往往比增加收入更容易實現。與一些需要複雜規劃的稅務策略相比，這項新增的6,000美元扣除相對簡單，只要符合年齡和收入要求即可申請。

根據目前規定，這項「老年人獎金扣除額」預計將從2025稅務年度持續至2028稅務年度，為符合條件的退休人士提供未來幾年的額外稅務優惠。

專家提醒：別錯過報稅時機
稅務專家表示，未來幾年報稅時，65歲以上納稅人應特別確認自己是否符合資格。雖然大部分電子報稅軟體會自動計算，但仍建議仔細核對出生日期、收入情況以及申報身份，避免因為填寫錯誤而錯失減稅機會。

對於許多退休家庭而言，6,000美元扣除或許不會讓人一夜致富，但在生活成本不斷上漲的今天，能夠合法減少稅負、保留更多退休收入，本身就是一項值得關注的重要福利。