IRS宣布「退休儲蓄」新福利，2027年起生效, 最高補助$1000!

樂活小編

對於仍在工作、希望為退休多存一點錢的美國民眾來說，2027年將迎來一項新的聯邦福利。美國國稅局（IRS）近日介紹，從2027年開始，符合條件的中低收入人士，只要向401(k)、IRA等合格退休帳戶存錢，就有機會獲得聯邦政府提供的額外配比補助。

這項計劃名為「Saver’s Match（退休儲蓄配比補助）」，政府最高可按個人退休儲蓄金額的50%提供補助，每人每年最多1000美元。如果夫妻雙方都符合條件，合計最高可達2000美元。不過，這筆錢不是直接發到銀行帳戶的現金補助，也不是所有退休人士都能自動領取。
IRS官網連結：https://www.irs.gov/credits-deductions/savers-match

自己存2000美元，政府最多再補1000美元
Saver’s Match的核心概念並不複雜：鼓勵收入較低的人為退休儲蓄，政府再額外提供一筆資金。舉個例子，如果您符合50%的最高補助標準，一年內向退休帳戶存入2000美元，政府就會額外補助1000美元，相當於自己存2000美元，退休帳戶裡就能增加3000美元。如果夫妻共同報稅，且兩人都符合最高50%的補助標準，那麼只要各自向退休帳戶存入2000美元，政府就能分別補助1000美元，夫妻兩人合計最多可獲得2000美元。需要注意的是，政府補助會直接存入指定的退休帳戶，不能當作現金退稅立即花掉。

哪些人可以申請？收入是關鍵
根據IRS規定，申請人必須年滿18歲，符合美國稅務居民身份要求，不能在他人的報稅表中被列為受撫養人，也不能屬於規定中不符合資格的學生群體。此外，申請人還需要向符合條件的退休帳戶存錢，才有機會獲得政府補助。至於能夠獲得多少補助，主要取決於報稅身份和修正後調整總收入（MAGI）。

以2027納稅年度為例：夫妻聯合報稅，如果MAGI不超過41,000美元，可以獲得最高50%的配比；收入在41,001至70,999美元之間，仍可能獲得部分配比；達到71,000美元或以上，則沒有配比補助。單身報稅者，如果MAGI不超過20,500美元，可以獲得最高50%的配比；收入在20,501至35,499美元之間，可能獲得部分配比；達到35,500美元或以上，則不符合收入條件。戶主報稅者的最高50%配比收入上限為30,750美元；收入在30,751至53,249美元之間可能獲得部分配比；達到53,250美元或以上，則沒有配比補助。這些門檻適用於2027年，之後會根據通膨調整。

值得注意的是，即使您不需要繳納聯邦所得稅，或者需要繳納的稅款很少，只要符合其他申請條件，仍然有機會獲得這筆政府補助。

哪些退休帳戶符合條件？
IRS指出，符合條件的帳戶包括401(k)、403(b)、政府457(b)退休計劃，以及傳統IRA和RothIRA。對於已經通過雇主參加退休儲蓄計劃的人，可以繼續向現有帳戶存款。如果沒有雇主提供的退休計劃，也可以考慮開設符合條件的IRA帳戶。但要注意，能夠獲得配比的金額仍受到個人收入、繳款資格和其他計劃規定限制，並不是只要向任何帳戶存錢，就一定能拿到政府補助。

什麼時候可以申請？不是今年就發錢
雖然IRS已經公布相關說明，但Saver’s Match要從2027納稅年度才開始適用。也就是說，2026年向退休帳戶存入的錢，不屬於這項新計劃的適用範圍。符合條件的民眾需要在2027年進行退休儲蓄，並保留相關繳款記錄。隨後，在2028年申報2027年度聯邦所得稅時，提交Form 8880-A申請配比補助。這項新計劃也將取代現有退休儲蓄稅收抵免Saver’s Credit在相關退休帳戶繳款方面的作用，兩者通常不能針對同一筆繳款重複申請。

50歲以上的人也能申請嗎？
可以。Saver’s Match沒有規定申請人必須是年輕人。只要符合收入、年齡、稅務身份及退休帳戶繳款等要求，50歲以上、仍在工作並為退休儲蓄的人，也可能符合資格。不過，對於已經完全退休、沒有符合規定的退休帳戶繳款資格的人來說，不能僅僅因為領取社安金，就自動獲得這筆補助。

此外，退休帳戶資金主要用於長期儲蓄，提前提款可能受到稅務規定及額外稅款限制。對於準備退休的中老年人來說，Saver’s Match提供了一個增加退休儲蓄的機會，但是否適合自己，仍應結合收入、現有退休帳戶及未來用錢需求判斷。

最重要的是記住三個時間點：2026年暫時不需要採取特別行動；2027年開始進行符合條件的退休儲蓄；2028年報稅時申請政府配比。