《大而美法案》如何影響社安金？中老年人或少繳稅

樂活小編

對於許多依靠社安金（Social Security）維持日常生活的中老年人來說，任何與減稅相關的政策變動都會牽動人心。

近日，美國國會通過了一項由總統川普推動的“大而美法案（ big, beautiful bill）”，並已簽署成為法律，社安福利局（SSA）稱其將使大多數領取者免繳聯邦所得稅。

社安福利局在新聞稿中指出，這項法案“確保近90%的領取者將不再為其福利繳納聯邦所得稅”。

這項聲明延續了川普過去關於取消社安金稅收的承諾，對數百萬依賴該福利的老年人和殘障人士而言，似乎是一個重大利好。

社安福利局引用白宮經濟顧問委員會（CEA）6月發布的數據指出，根據新法案，約有88%的領取者（即5140萬人）因為可抵扣額度高於應稅部分，將無需繳納相關稅款。

目前，全美約有超過7000萬人領取社安金。

CEA強調，該法案“為美國老年人帶來了歷史上最大規模的減稅”，並稱“這確保了那些通過多年辛勤勞動獲得社安金的老人能有更多錢回到自己口袋中”。

只是臨時扣除，而非真正免稅
然而，有政策專家指出，將這項法案稱為“取消社安金稅”具有誤導性。實際上，法案並沒有真正廢除稅收，而是新增了一項“獎勵性的”臨時扣除額。

總部位於華盛頓的稅務基金會（Tax Foundation）政策分析主任加Garrett Watson表示：“雖然這項扣除確實能為老年人帶來一些緩解，但這遠遠不等於徹底取消社安金稅。”

法案並未廢除社安金的納稅義務，而是引入了一項臨時性的稅收扣除，供領取者用於降低其聯邦所得稅。值得注意的是，該扣除額適用於老年人的全部應稅收入，而不僅限於社安金。

總部設在華盛頓的無黨派智庫“美國進步中心”（Center for American Progress）聯邦預算政策高級主管Bobby Kogan表示，該法案“沒有改變社安金的納稅結構，是由於“伯德規則”（Byrd Rule）的限制。

編者註：Byrd Rule（伯德規則）是參議院的一項程序性規定，用來限制在預算協調程序（budget reconciliation）中可以被納入的內容。它的主要目的是防止參議院通過“預算協調”程序（該程序只需簡單多數，即51票）來通過與預算無關的立法條款。

根據法案，65歲及以上的老年人將可獲得最高6000美元的臨時稅收抵免，若夫妻雙方均年滿65歲，則可獲得12000美元的臨時稅收抵免。這項稅收優惠適用於調整後總收入不超過7.5萬美元的個人，以及夫妻共同報稅且收入不超過15萬美元的家庭。

超過該收入門檻者，該扣除額將逐步取消。對於年收入17.5萬美元的個人和年收入25萬美元的夫婦，減稅將完全不適用。

這項稅收優惠政策將於2028年底到期。

值得一提的是，65歲以下的社安金領取者以及收入超過指定門檻的人沒有資格申請新的稅收減免。該政策也不會惠及許多低收入老年人，因為他們收入過低，本就無需繳納聯邦所得稅。

因此，法案的最大受益者是中高收入老年人。國家註冊社保分析師協會（NARSSA）主席Martha Shedden表示，最主要受益者應是“收入較高、靠近扣除額上限”的中老年群體。